1. 회사의 개요
삼성SDI 주식회사(이하 "당사")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어,1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.
당사의 주요 사업 및 생산시설 현황은 아래와 같습니다.
구 분주요 제품군국내 제조시설
| 에너지솔루션 | 소형전지, 중ㆍ대형전지 | 천안, 울산 |
| 전자재료 | 반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등 | 구미, 청주 |
상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 19개의 종속기업을 두고 있습니다.
당반기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각
70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사(우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 당사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있습니다. 당사는 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주
343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.
당사의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당반기말 현재 1,617,896주입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 금융상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,315,625,320 | 1,315,625,320 | 1,356,311,792 | 1,356,311,792 |
| 파생상품자산 | 69,483,037 | 69,483,037 | 98,127,864 | 98,127,864 |
| 소 계 | 1,385,108,357 | 1,385,108,357 | 1,454,439,656 | 1,454,439,656 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,269,578,676 | 1,269,578,676 | 1,231,589,883 | 1,231,589,883 |
| 매출채권및기타채권 | 3,111,545,243 | 3,111,545,243 | 2,317,895,484 | 2,317,895,484 |
| 국공채 | 936,935 | 936,935 | 929,235 | 929,235 |
| 금융상품 | 65,019,500 | 65,019,500 | 95,019,500 | 95,019,500 |
| 보증금 | 32,240,997 | 32,240,997 | 39,134,747 | 39,134,747 |
| 소 계 | 4,479,321,351 | 4,479,321,351 | 3,684,568,849 | 3,684,568,849 |
| 합 계 | 5,864,429,708 | 5,864,429,708 | 5,139,008,505 | 5,139,008,505 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 차입금 | 1,106,120,594 | 1,101,694,586 | 1,618,891,550 | 1,619,897,232 |
| 매입채무및기타채무(*) | 3,379,181,288 | 3,379,181,288 | 1,609,455,347 | 1,609,455,347 |
| 합 계 | 4,485,301,882 | 4,480,875,874 | 3,228,346,897 | 3,229,352,579 |
(*) 리스부채금액이 포함된 장부금액입니다.
(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 중간보고기간말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
(단위: %)구 분당반기말전기말
| 차입금 | 4.32 | 2.21 |
(3) 공정가치 서열체계
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분수준 1 수준 2수준 3 합 계
| 당반기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,262,538,230 | - | 53,087,090 | 1,315,625,320 |
| 파생상품자산 | - | 69,483,037 | - | 69,483,037 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,303,224,702 | - | 53,087,090 | 1,356,311,792 |
| 파생상품자산 | - | 98,127,864 | - | 98,127,864 |
5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 보유현금 | 1,767,773 | 1,440,565 |
| 요구불예금 | 236,122,710 | 73,190,513 |
| 기타현금성자산 | 1,031,688,193 | 1,156,958,805 |
| 합 계 | 1,269,578,676 | 1,231,589,883 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말유 동비유동유 동비유동
| 대여금 | 195,738 | 10,141,643 | 5,949,602 | 12,278,210 |
| 현재가치할인차금 | - | (11,353) | - | (23,836) |
| 미수금 | 314,414,758 | 38,765 | 98,505,061 | 38,765 |
| 대손충당금 | - | - | (11,285) | - |
| 미수수익 | 27,086,834 | - | 5,548,211 | - |
| 부가세대급금 | 57,342,011 | - | 53,413,107 | - |
| 매출채권(수취채권) | 2,747,783,798 | - | 2,195,611,023 | - |
| 매출채권(계약자산) | 11,895,061 | - | - | - |
| 대손충당금 | (1) | - | (266) | - |
| 합 계 | 3,158,718,199 | 10,169,055 | 2,359,015,453 | 12,293,139 |
(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전 기
| 기 초 | 11,551 | 1,904 |
| 제각 | - | (1,417) |
| 대손상각비(환입) | (11,550) | 11,064 |
| 기 말 | 1 | 11,551 |
(3) 당반기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 340,431백만원이며, 전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 96,231백만원입니다.
7. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말취득원가평가손실충당금장부금액취득원가평가손실충당금장부금액
| 제 품 | 143,943,031 | (6,273,081) | 137,669,950 | 188,147,343 | (7,679,263) | 180,468,080 |
| 반제품 | 538,792,891 | (17,913,958) | 520,878,933 | 345,063,119 | (4,791,927) | 340,271,192 |
| 원부재료 | 492,711,588 | (4,663,278) | 488,048,310 | 184,726,058 | (3,858,367) | 180,867,691 |
| 저장품 | 43,070,799 | - | 43,070,799 | 29,309,532 | - | 29,309,532 |
| 미착품 | 196,262,441 | - | 196,262,441 | 76,631,446 | - | 76,631,446 |
| 합 계 | 1,414,780,750 | (28,850,317) | 1,385,930,433 | 823,877,498 | (16,329,557) | 807,547,941 |
(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기
| 비용으로 인식한 재고자산 | 6,195,879,092 | 4,319,677,513 |
| 재고자산평가손실(환입) | 12,520,760 | (654,607) |
| 합 계 | 6,208,399,852 | 4,319,022,906 |
8. 기타투자자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말유 동비유동유 동비유동
| 국공채 | 704,550 | 232,385 | 704,700 | 224,535 |
| 지분증권 | - | 1,315,625,320 | - | 1,356,311,792 |
| 장단기금융상품 | 65,000,000 | 19,500 | 95,000,000 | 19,500 |
| 보증금 | 126,187 | 32,114,810 | 5,687,452 | 33,447,295 |
| 합 계 | 65,830,737 | 1,347,992,015 | 101,392,152 | 1,390,003,122 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분취득원가누적 평가손익장부금액기 초증 감기 말
| 당반기말: | |||||
| 공정가치-기타포괄손익 | 751,088,690 | 605,223,103 | (40,686,473) | 564,536,630 | 1,315,625,320 |
| 상장지분증권 | 732,430,102 | 570,794,601 | (40,686,473) | 530,108,128 | 1,262,538,230 |
| 비상장지분증권 | 18,658,588 | 34,428,502 | - | 34,428,502 | 53,087,090 |
| 법인세효과 | (146,463,992) | 9,846,128 | (136,617,864) | ||
| 합 계 | 751,088,690 | 605,223,103 | (40,686,473) | 564,536,630 | 1,315,625,320 |
| 전기말: | |||||
| 공정가치-기타포괄손익 | 751,088,689 | 292,685,042 | 312,538,061 | 605,223,103 | 1,356,311,792 |
| 상장지분증권 | 732,430,101 | 263,768,228 | 307,026,373 | 570,794,601 | 1,303,224,702 |
| 비상장지분증권 | 18,658,588 | 28,916,814 | 5,511,688 | 34,428,502 | 53,087,090 |
| 법인세효과 | (70,829,781) | (75,634,211) | (146,463,992) | ||
| 합 계 | 751,088,689 | 292,685,042 | 312,538,061 | 605,223,103 | 1,356,311,792 |
9. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말유 동비유동유 동비유동
| 선급금 | 132,919,586 | 202,633 | 67,592,148 | 278,467 |
| 선급비용 | 44,452,440 | 21,972,451 | 37,419,101 | 21,396,386 |
| 미수법인세환급액 | 1,616,594 | - | - | - |
| 합 계 | 178,988,620 | 22,175,084 | 105,011,249 | 21,674,853 |
10. 종속기업 및 관계기업 투자
당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말지분율장부금액지분율장부금액
| 종속기업 투자지분: | ||||
| 에스티엠(주) ("STM") | 100.0% | 305,632,176 | 100.0% | 305,632,176 |
| SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15") (*1) | 99.0% | 12,367,080 | 99.0% | 12,385,890 |
| SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24") (*2) | 99.0% | 583,110 | 99.0% | 1 |
| SVIC49호 신기술사업투자조합 ("SVIC49") (*3) | 99.0% | 21,024,630 | 99.0% | 20,729,610 |
| Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ") | 100.0% | 5,093,953 | 100.0% | 5,093,953 |
| Samsung SDI America Inc. ("SDIA") | 91.7% | 43,042,359 | 91.7% | 43,042,359 |
| Novaled GmbH ("NOVALED") | 50.1% | 171,718,160 | 50.1% | 171,718,160 |
| Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU") (*4) | 100.0% | 1,180,767,785 | 100.0% | 910,037,784 |
| Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU") | 100.0% | 1,558,180 | 100.0% | 1,558,180 |
| Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS") | 100.0% | 79,135,707 | 100.0% | 79,135,707 |
| Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV") | 100.0% | 62,336,000 | 100.0% | 62,336,000 |
| Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM") | 100.0% | 121,321,000 | 100.0% | 121,321,000 |
| Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW") | 100.0% | 284,306,785 | 100.0% | 284,306,785 |
| Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK") | 97.6% | 499,977,293 | 97.6% | 499,977,293 |
| Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI") (*5) | - | - | - | - |
| Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC") | 100.0% | 2,267,400 | 100.0% | 2,267,400 |
| Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB") | 65.0% | 232,796,180 | 65.0% | 232,796,180 |
| Samsung SDI (Tianjin) Battery Co., Ltd. ("SDITB") | 80.0% | 241,225,911 | 80.0% | 241,225,911 |
| Samsung SDI India Private Limited("SDII") | 100.0% | 4,910,998 | 100.0% | 4,910,998 |
| 소 계 | 3,270,064,707 | 2,998,475,387 | ||
| 관계기업 투자지분: | ||||
| 삼성디스플레이㈜ (*6) | 15.2% | 4,837,078,905 | 15.2% | 4,837,078,905 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 29.6% | 26,268,017 | 29.6% | 26,268,017 |
| Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT") | 41.0% | 8,835,281 | 41.0% | 8,835,281 |
| Sungrow Energy Storage Technology Co., Ltd. ("SEST") (*7) | 13.0% | 11,934,353 | 13.0% | 11,934,353 |
| 에스디플렉스(주) | 50.0% | 7,832,755 | 50.0% | 7,832,755 |
| (주)에코프로이엠 (*8) | 40.0% | 88,000,000 | 40.0% | 48,000,000 |
| (주)필에너지 | 20.0% | 5,000,040 | 20.0% | 5,000,040 |
| 이차전지성장펀드 (*9) | 33.3% | 2,010,000 | 33.3% | 670,000 |
| 소 계 | 4,986,959,351 | 4,945,619,351 | ||
| 합 계 | 8,257,024,058 | 7,944,094,738 | ||
(*1) 당반기 중 유상감자 19백만원이 발생하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*2) 당반기 중 유상증자 613백만원 및 유상감자 30백만원이 발생하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*3) 당반기 중 유상증자 493백만원 및 유상감자 198백만원이 발생하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*4) 당반기 중 유상증자 270,730백만원이 발생하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*5) SDIHK의 종속기업으로 당사의 직접적인 투자지분은 없습니다.
(*6) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.
(*7) 당사는 Sungrow Energy Storage Technology Co., Ltd. ("SEST")의 이사회에서의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.
(*8) 당반기 중 유상증자 40,000백만원이 발생하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*9) 당반기 중 유상증자 1,340백만원이 발생하여 장부금액이 변동하였습니다.
11. 유형자산
당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 천원)구 분토지건물 및 구축물기계장치공구기구비품 등사용권자산건설중인자산 등합 계
| 기초장부금액 | 303,398,346 | 608,189,605 | 714,096,902 | 77,926,463 | 7,459,130 | 244,590,720 | 1,955,661,166 |
| 취득원가 | 303,398,346 | 2,002,596,807 | 2,718,206,631 | 471,587,932 | 33,791,085 | 244,590,720 | 5,774,171,521 |
| 감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함) |
- | (1,394,407,202) | (2,004,109,729) | (393,661,469) | (26,331,955) | - | (3,818,510,355) |
| 일반취득 및 자본적지출 | - | 65,713 | 8,833,362 | 5,286,569 | 29,547,555 | 183,889,378 | 227,622,577 |
| 감가상각 | - | (23,236,079) | (158,036,184) | (32,415,841) | (8,371,381) | - | (222,059,485) |
| 처분/폐기 | (18,952) | (4) | (18,150,744) | (212,756) | (113,920) | 1,797,860 | (16,698,516) |
| 손상차손 | - | - | (11,178,629) | (927,635) | - | - | (12,106,264) |
| 기타증(감) | 60,867 | 5,726,471 | 157,691,593 | 26,309,223 | - | (196,341,527) | (6,553,373) |
| 반기말장부금액 | 303,440,261 | 590,745,706 | 693,256,300 | 75,966,023 | 28,521,384 | 233,936,431 | 1,925,866,105 |
| 취득원가 | 303,440,261 | 2,007,541,747 | 2,810,404,859 | 479,165,220 | 38,426,929 | 233,936,431 | 5,872,915,447 |
| 감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함) |
- | (1,416,796,041) | (2,117,148,559) | (403,199,197) | (9,905,545) | - | (3,947,049,342) |
기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 발생한 것입니다.
(2) 전기
(단위: 천원)구 분토지건물 및 구축물기계장치공구기구비품 등사용권자산건설중인자산 등합 계
| 기초장부금액 | 298,931,393 | 655,831,592 | 916,603,145 | 94,610,389 | 20,140,702 | 291,925,840 | 2,278,043,061 |
| 취득원가 | 298,931,393 | 2,018,183,120 | 2,767,528,746 | 451,343,963 | 31,805,046 | 291,925,840 | 5,859,718,108 |
| 감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함) |
- | (1,362,351,528) | (1,850,925,601) | (356,733,574) | (11,664,344) | - | (3,581,675,047) |
| 일반취득 및 자본적지출 | - | 583,257 | 3,609,493 | 10,269,515 | 2,630,884 | 212,396,350 | 229,489,499 |
| 감가상각 | - | (46,822,875) | (303,458,224) | (68,259,272) | (14,968,538) | - | (433,508,909) |
| 처분/폐기 | - | (9,205,884) | (53,039,574) | (2,215,460) | (343,918) | (22,297,608) | (87,102,444) |
| 손상차손 | - | - | (997,586) | - | - | - | (997,586) |
| 정부보조금 증가 | - | (56,752) | (753,300) | (115,140) | - | - | (925,192) |
| 기타증(감) | 4,466,953 | 7,860,267 | 152,132,948 | 43,636,431 | - | (237,433,862) | (29,337,263) |
| 기말장부금액 | 303,398,346 | 608,189,605 | 714,096,902 | 77,926,463 | 7,459,130 | 244,590,720 | 1,955,661,166 |
| 취득원가 | 303,398,346 | 2,002,596,807 | 2,718,206,631 | 471,587,932 | 33,791,085 | 244,590,720 | 5,774,171,521 |
| 감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함) |
- | (1,394,407,202) | (2,004,109,729) | (393,661,469) | (26,331,955) | - | (3,818,510,355) |
기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 발생한 것입니다.
12. 무형자산
당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 천원)구 분산업재산권개발비기타무형자산영업권합 계
| 기초장부금액 | 59,799,936 | - | 110,189,866 | 498,274,727 | 668,264,529 |
| 취득원가 | 129,686,507 | 2,877,151 | 643,279,667 | 527,597,708 | 1,303,441,033 |
| 상각 및 손상차손누계액 | (69,886,571) | (2,877,151) | (533,089,801) | (29,322,981) | (635,176,504) |
| 개별 취득 | 794,392 | - | 1,393,303 | - | 2,187,695 |
| 상각 | (5,594,371) | - | (19,942,575) | - | (25,536,946) |
| 처분/폐기 | (66,723) | - | (1,020,000) | - | (1,086,723) |
| 기타증(감) | 4,257,282 | - | 6,674,778 | - | 10,932,060 |
| 반기말장부금액 | 59,190,516 | - | 97,295,372 | 498,274,727 | 654,760,615 |
| 취득원가 | 133,054,332 | 2,877,151 | 646,196,452 | 527,597,708 | 1,309,725,643 |
| 상각 및 손상차손누계액 | (73,863,816) | (2,877,151) | (548,901,080) | (29,322,981) | (654,965,028) |
기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체 및 건설중인자산의 기타무형자산 대체로 발생하였습니다.
(2) 전기
(단위: 천원)구 분산업재산권개발비기타무형자산영업권합 계
| 기초장부금액 | 61,002,438 | - | 98,282,894 | 498,274,727 | 657,560,059 |
| 취득원가 | 129,303,201 | 2,877,151 | 586,026,507 | 527,597,708 | 1,245,804,567 |
| 상각 및 손상차손누계액 | (68,300,763) | (2,877,151) | (487,743,613) | (29,322,981) | (588,244,508) |
| 개별 취득 | 1,128,642 | - | 196,550 | - | 1,325,192 |
| 상각 | (10,997,411) | - | (56,445,193) | - | (67,442,604) |
| 처분/폐기 | (2,139,355) | - | (30,000) | - | (2,169,355) |
| 기타증(감) | 10,805,622 | - | 68,185,615 | - | 78,991,237 |
| 기말장부금액 | 59,799,936 | - | 110,189,866 | 498,274,727 | 668,264,529 |
| 취득원가 | 129,686,507 | 2,877,151 | 643,279,667 | 527,597,708 | 1,303,441,033 |
| 상각 및 손상차손누계액 | (69,886,571) | (2,877,151) | (533,089,801) | (29,322,981) | (635,176,504) |
기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체 및 건설중인자산의 기타무형자산 대체로 발생하였습니다.
(3) 무형자산상각비
무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식합니다.
(4) 연구개발비
당반기와 전반기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 514,551백만원(3개월: 256,354백만원)과 433,752백만원(3개월: 213,975백만원)입니다.
13. 투자부동산
당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전 기토 지건 물합 계토 지건 물합 계
| 기 초 | 146,319,410 | 4,001,373 | 150,320,783 | 146,117,485 | 33,729,735 | 179,847,220 |
| 일반취득 | - | 9,680 | 9,680 | - | - | - |
| 대 체 | (64,825) | (80,540) | (145,365) | 201,925 | 766,648 | 968,573 |
| 감가상각 | - | (126,639) | (126,639) | - | (1,660,993) | (1,660,993) |
| 처분/폐기 | - | - | - | - | (28,834,017) | (28,834,017) |
| 기 말 | 146,254,585 | 3,803,874 | 150,058,459 | 146,319,410 | 4,001,373 | 150,320,783 |
당반기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.
14. 매입채무및기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말유 동비유동유 동비유동
| 매입채무 | 1,826,740,663 | - | 671,844,852 | - |
| 미지급금 | 634,770,730 | - | 567,537,721 | - |
| 미지급배당금 | 30,570 | - | 31,801 | - |
| 미지급비용 | 288,722,506 | - | 305,739,611 | - |
| 리스부채 | 16,414,378 | 12,279,633 | 6,408,530 | 1,297,027 |
| 기타채무 | 235,594,931 | 632,980,614 | 139,292,163 | 209,553,135 |
| 합 계 | 3,002,273,778 | 645,260,247 | 1,690,854,678 | 210,850,162 |
기타채무에는 예수금, 예수보증금이 포함되어 있습니다.
15. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 단기차입금: | ||
| 수입자금대출 | - | 5,665,892 |
| 매출채권할인 | 886,289,620 | 1,393,463,188 |
| 소 계 | 886,289,620 | 1,399,129,080 |
| 장기차입금: | ||
| 사 채 | 219,830,974 | 219,762,470 |
| 합 계 | 1,106,120,594 | 1,618,891,550 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)종 류구 분만 기 일연이자율(%)당반기말전기말
| 회사채 | 무보증 | 2023.09.11 | 2.41 | 220,000,000 | 220,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (169,026) | (237,530) | |||
| 합 계 | 219,830,974 | 219,762,470 | |||
16. 충당부채
당반기와 전기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전 기기 초증 가감 소기 말기 초증 가감 소기 말
| 유 동 | 품질보상 | 184,343,904 | 62,217,879 | (63,775,565) | 182,786,218 | 198,702,088 | 29,482,197 | (43,840,381) | 184,343,904 |
| 장기성과급 | 5,996,251 | - | (5,996,251) | - | 5,996,251 | 5,996,252 | (5,996,252) | 5,996,251 | |
| 기타 | 55,744,102 | 35,662,544 | (30,994,188) | 60,412,458 | 50,830,143 | 4,913,959 | - | 55,744,102 | |
| 소 계 | 246,084,257 | 97,880,423 | (100,766,004) | 243,198,676 | 255,528,482 | 40,392,408 | (49,836,633) | 246,084,257 | |
| 비유동 | 장기성과급 | 38,690,678 | 11,101,063 | - | 49,791,741 | 26,396,922 | 18,290,008 | (5,996,252) | 38,690,678 |
| 기타 | 49,533,284 | 2,810,915 | (1,870,152) | 50,474,047 | 48,568,984 | 5,610,405 | (4,646,105) | 49,533,284 | |
| 소 계 | 88,223,962 | 13,911,978 | (1,870,152) | 100,265,788 | 74,965,906 | 23,900,413 | (10,642,357) | 88,223,962 | |
| 합 계 | 334,308,219 | 111,792,401 | (102,636,156) | 343,464,464 | 330,494,388 | 64,292,821 | (60,478,990) | 334,308,219 | |
당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.
장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.
당사는 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만, 주석 18에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄수 있어 해당 내역을 공시하지 않았습니다.
당사는 당반기말 현재 무상할당 배출권 수량보다 온실가스 배출이 적게 발생하여 배출부채가 발생하지 않았습니다.
17. 종업원급여
(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 순확정급여부채
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 확정급여채무의 현재가치 | ||
| 기초 | 712,260,318 | 657,099,875 |
| 당기근무원가 | 34,460,021 | 67,368,964 |
| 이자비용 | 11,890,551 | 19,218,088 |
| 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 | (2,915,660) | 3,675,119 |
| 퇴직금지급액 | (9,167,481) | (23,108,042) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (1,847,355) |
| 확정기여제도 가입으로 인한 지급액 | (5,959,015) | (10,146,331) |
| 기말 | 740,568,734 | 712,260,318 |
| 사외적립자산 | (704,950,681) | (706,455,089) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 35,618,053 | 5,805,229 |
2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 유급휴가에 대한 부채 | 64,216,947 | 64,957,607 |
| 장기성과급 충당부채 | 49,791,741 | 44,686,929 |
| 기타장기종업원급여부채 | 50,474,047 | 49,533,284 |
| 합 계 | 164,482,735 | 159,177,820 |
(2) 당반기 및 전반기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 당기근무원가 | 17,230,010 | 34,460,021 | 16,842,241 | 33,684,482 |
| 이자비용 | 5,945,276 | 11,890,551 | 4,804,522 | 9,609,044 |
| 이자수익 | (6,003,014) | (12,006,028) | (4,621,806) | (9,243,612) |
| 확정기여제도 납입액 | 2,049,150 | 4,427,877 | 1,954,904 | 3,580,558 |
| 합 계 | 19,221,422 | 38,772,421 | 18,979,861 | 37,630,472 |
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증 및 이행보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 천EUR, 천HUF)제공받는 자지급보증처통 화금 액
| SDIBS | Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited | USD | 15,000 |
| SDIHU | Unicredit Bank Hungary Zrt | EUR | 350,000 |
| KB국민은행 | EUR | 450,000 | |
| 한국수출입은행 | EUR | 765,000 | |
| Raiffeisen Bank Zrt | EUR | 200,000 | |
| 하나은행 | EUR | 50,000 | |
| 신한은행 | EUR | 30,000 | |
| 산업은행 | EUR | 200,000 | |
| Citibank | EUR | 140,000 | |
| BNP PARIBAS | EUR | 210,000 | |
| 헝가리 외교통상부 | HUF | 752,717 | |
| SDIA | Standard Chartered Bank | USD | 50,000 |
| 우리은행 | USD | 50,000 | |
| Duke Energy | USD | 39,383 | |
| 합 계 | USD | 154,383 | |
| EUR | 2,395,000 | ||
| HUF | 752,717 | ||
(2) 당반기말 현재 당사는 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 53,314백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 민사상 손해배상청구 소송이 제기되었습니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.
(4) 동 주석 (3)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사건은 96건이 있으며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 당반기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 억원, 천USD)구 분통 화약정한도포괄한도거래은행
| 당좌차월 | KRW | 55 | - | 우리은행 외 1개 은행 |
| 일반자금대출 | KRW | 1,390 | - | 하나은행 외 1개 은행 |
| 수입L/C발행한도(A/S, Usance) | USD | 35,000 | 60,000 | 신한은행 외 3개 은행 |
| 수입결제자금 대출 | USD | - | 260,000 | DBS 외 2개 은행 |
| 외화지급보증(*) | USD | 322,000 | 230,000 | 우리은행 외 3개 은행 |
| D/A, D/P, O/A | USD | 1,130,000 | 610,000 | 우리은행 외 9개 은행 |
| 합 계 | KRW | 1,445 | - | |
| USD | 1,487,000 | 1,160,000 |
(*) 외화지급보증 한도 중 USD 130,000천은 외화포괄 한도로 약정되어 O/A 한도와 중복 포함되어 있습니다.
(6) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당반기와 전반기에 발생한 총 기술사용료는 각각 7,480백만원과 7,774백만원입니다.
(7) 당사는 Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 등 당사의 종속기업을 포함한 10개 회사와 기술제공계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기에 발생한 기술사용료수입은 각각 157,054백만원과 117,940백만원입니다.
(8) 당사는 원자재 구매금액의 변동성 위험을 회피하기 위해 상품스왑계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 상품 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)구분계약만기잔여계약수량계약가격(톤당)
| 니켈(Ni) | 2023-01-31 | 959 ton | 13,000 |
| 2023-01-31 | 384 ton | 13,200 | |
| 2023-01-31 | 979 ton | 13,500 | |
| 2023-02-28 | 1,778 ton | 12,700 | |
| 구리(Cu) | 2024-12-31 | 5,018 ton | 5,296 |
당반기말 현재 당사는 상기 상품스왑과 관련하여 파생상품자산 69,483백만원을 인식하고 있습니다. 또한 상기 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 누적파생상품평가이익 52,668백만원을 세후기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(9) 당사는 (주)에코프로이엠에 88,000백만원을 출자하여 지분 40%를 취득하였습니다. 또한 일방의 귀책으로 인해 합작투자계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)에코프로이엠 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)에코프로비엠은 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.
(10) 당사는 (주)필옵틱스와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 (주)필에너지 또는 (주)필옵틱스에 매도할 수 있는 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.또한 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)필옵틱스는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말의 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)구 분당반기말전기말발행주식수자기주식유통주식수발행주식수자기주식유통주식수
| 보통주 | 68,764,530 | (3,331,391) | 65,433,139 | 68,764,530 | (3,331,391) | 65,433,139 |
| 우선주 | 1,617,896 | (178,400) | 1,439,496 | 1,617,896 | (178,400) | 1,439,496 |
| 합 계 | 70,382,426 | (3,509,791) | 66,872,635 | 70,382,426 | (3,509,791) | 66,872,635 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 주식발행초과금 | 4,838,555,882 | 4,838,555,882 |
| 기타자본잉여금 | 169,743,053 | 169,743,053 |
| 합 계 | 5,008,298,935 | 5,008,298,935 |
(3) 당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기
| 보통주배당금(당반기: 주당 1,000원, 전반기: 주당 1,000원) | 65,433,139 | 65,433,139 |
| 우선주배당금(당반기: 주당 1,050원, 전반기: 주당 1,050원) | 1,511,471 | 1,511,471 |
| 합 계 | 66,944,610 | 66,944,610 |
20. 기타자본항목
당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 당사가 보유하고 있는 자기주식입니다. 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)구 분당반기말전기말보통주우선주합 계보통주우선주합 계
| 자기주식수 | 3,331,391 | 178,400 | 3,509,791 | 3,331,391 | 178,400 | 3,509,791 |
| 장부금액 | 336,813,481 | 8,318,103 | 345,131,584 | 336,813,481 | 8,318,103 | 345,131,584 |
21. 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
427,918,765 | 458,759,112 |
| 파생상품평가손익 | 52,668,142 | 74,380,920 |
| 합 계 | 480,586,907 | 533,140,032 |
22. 이익잉여금
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기말전기말
| 법정적립금 | 174,654,370 | 167,959,910 |
| 임의적립금 | 6,198,238,000 | 5,679,798,000 |
| 미처분이익잉여금 | 364,315,005 | 592,092,760 |
| 합 계 | 6,737,207,375 | 6,439,850,670 |
23. 판매비와관리비
당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 급 여 | 59,303,129 | 124,806,080 | 54,566,502 | 114,971,920 |
| 퇴직급여 | 5,220,208 | 9,307,794 | 5,505,149 | 9,522,360 |
| 복리후생비 | 16,315,944 | 30,096,859 | 12,692,643 | 23,579,671 |
| 감가상각비 | 3,390,607 | 6,655,764 | 3,406,494 | 7,777,412 |
| 무형자산상각비 | 3,144,349 | 7,203,648 | 8,289,366 | 16,467,326 |
| 경상개발비 | 256,354,425 | 514,550,640 | 213,974,600 | 433,751,684 |
| 판매물류비 | 28,361,328 | 49,505,381 | 23,174,625 | 41,441,836 |
| 지급수수료 | 47,346,580 | 88,954,270 | 38,747,599 | 75,209,943 |
| 대손상각비(환입) | 1 | (11,550) | (6,268) | 37 |
| 기 타 | 92,564,562 | 131,430,417 | 27,508,876 | 63,588,735 |
| 합 계 | 512,001,133 | 962,499,303 | 387,859,586 | 786,310,924 |
24. 비용의 성격별 공시
당반기와 전반기의 주요비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 재고자산의 변동 | 1,670,293,367 | 3,092,262,214 | 925,999,944 | 1,724,465,484 |
| 원재료의 사용액 | 1,301,036,487 | 2,342,325,537 | 993,910,921 | 1,914,148,873 |
| 급여 | 288,304,126 | 571,147,196 | 237,606,469 | 485,825,003 |
| 퇴직급여 | 24,205,780 | 43,975,751 | 21,584,332 | 41,630,376 |
| 복리후생비 | 86,160,807 | 156,147,836 | 71,807,344 | 131,675,808 |
| 감가상각비 | 112,653,586 | 222,186,124 | 109,461,800 | 218,741,451 |
| 무형자산상각비 | 12,317,070 | 25,536,946 | 19,497,290 | 38,797,106 |
| 기 타 | 387,246,067 | 717,317,551 | 278,622,113 | 550,049,730 |
| 합 계 | 3,882,217,290 | 7,170,899,155 | 2,658,490,213 | 5,105,333,831 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 배당금수익 | 7,232,309 | 19,873,089 | - | 41,611,908 |
| 유형자산처분이익 | 177,324 | 214,679 | 73,067 | 688,957 |
| 리스해지이익 | - | - | - | 1,502 |
| 잡이익 | 8,358,333 | 20,263,424 | 2,556,590 | 8,702,647 |
| 합 계 | 15,767,966 | 40,351,192 | 2,629,657 | 51,005,014 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 기부금 | 910,000 | 3,945,621 | 814,036 | 2,881,619 |
| 유형자산처분손실 | 14,457,305 | 15,724,698 | 4,105,474 | 4,166,655 |
| 유형자산손상차손 | 10,690,248 | 12,106,264 | 228,412 | 228,412 |
| 무형자산처분손실 | 66,214 | 66,723 | 42,312 | 1,086,282 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 349,463 |
| 리스해지손실 | - | - | - | 46,345 |
| 잡손실(법률비용 등) | 307,902 | 32,203,070 | 5,999,022 | 7,303,413 |
| 합 계 | 26,431,669 | 64,046,376 | 11,189,256 | 16,062,189 |
26. 금융수익 및 금융비용
당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 5,443,322 | 8,590,237 | 1,809,127 | 3,282,857 |
| 외환차익 | 159,600,812 | 219,205,811 | 39,719,233 | 92,154,557 |
| 외화환산이익 | 37,231,749 | 77,575,627 | (6,868,023) | 18,699,495 |
| 금융수익 계 | 202,275,883 | 305,371,675 | 34,660,337 | 114,136,909 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 8,420,424 | 14,533,899 | 7,922,199 | 15,155,407 |
| 외환차손 | 116,266,156 | 178,432,071 | 29,733,315 | 82,824,725 |
| 외화환산손실 | 79,397,076 | 113,278,609 | 4,258,101 | 25,231,163 |
| 기타채권처분손실 | 1,806,172 | 2,295,468 | - | - |
| 지급보증료 | 58,024 | 58,024 | - | - |
| 금융비용 계 | 205,947,852 | 308,598,071 | 41,913,615 | 123,211,295 |
| 순금융수익(비용) | (3,671,969) | (3,226,396) | (7,253,278) | (9,074,386) |
27. 법인세비용
당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 법인세부담액 | 47,218,435 | 106,093,133 | 31,777,181 | 36,600,234 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (16,814,873) | (45,163,762) | (14,986,267) | 8,284,544 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | 822,414 | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (7,405,139) | (7,906,368) | 14,715,345 | 6,900,602 |
| 법인세비용 | 22,998,423 | 53,023,003 | 32,328,673 | 51,785,380 |
28. 주당손익
(1) 기본주당손익
1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주
(단위: 천원)내 역당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 반기순이익 | 155,772,275 | 364,301,315 | 152,428,492 | 240,567,272 |
| 반기순이익 중 보통주 해당분 | 152,419,131 | 356,459,389 | 149,147,326 | 235,388,836 |
| 가중평균유통보통주식수 | 65,433,139주 | 65,433,139주 | 65,433,139주 | 65,433,139주 |
| 기본 보통주 주당손익 | 2,329원 | 5,448원 | 2,279원 | 3,597원 |
② 우선주
(단위: 천원)내 역당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 반기순이익 | 155,772,275 | 364,301,315 | 152,428,492 | 240,567,272 |
| 반기순이익 중 우선주 해당분 | 3,353,144 | 7,841,926 | 3,281,166 | 5,178,436 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,439,496주 | 1,439,496주 | 1,439,496주 | 1,439,496주 |
| 기본 우선주 주당손익 | 2,329원 | 5,448원 | 2,279원 | 3,597원 |
2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주
(단위: 주)내 역당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 기초 발행보통주식수 | 68,764,530 | 68,764,530 | 68,764,530 | 68,764,530 |
| 자기주식효과 | (3,331,391) | (3,331,391) | (3,331,391) | (3,331,391) |
| 가중평균유통보통주식수(기본) | 65,433,139 | 65,433,139 | 65,433,139 | 65,433,139 |
② 우선주
(단위: 주)내 역당반기전반기3개월누 적3개월누 적
| 기초 발행우선주식수 | 1,617,896 | 1,617,896 | 1,617,896 | 1,617,896 |
| 자기주식효과 | (178,400) | (178,400) | (178,400) | (178,400) |
| 가중평균유통우선주식수(기본) | 1,439,496 | 1,439,496 | 1,439,496 | 1,439,496 |
동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.
(2) 희석주당손익
당반기말 및 전반기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으며, 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 특수관계자
(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
구 분특수관계자명
| 종속기업 | Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ") |
| Samsung SDI America Inc. ("SDIA") | |
| Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU") | |
| Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU") | |
| Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS") | |
| Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV") | |
| Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM") | |
| Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. ("SDIHK") | |
| Samsung SDI India Pvt. ("SDII") | |
| Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI") | |
| Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC") | |
| Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB") | |
| Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB") | |
| 에스티엠(주) ("STM") | |
| Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW") | |
| Novaled GmbH ("NOVALED") | |
| SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15") | |
| SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24") | |
| SVIC49호 신기술사업투자조합 ("SVIC49") | |
| 관계기업 | 삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업 |
| (주)삼성글로벌리서치 | |
| 에스디플렉스(주) | |
| (주)에코프로이엠 | |
| (주)필에너지 | |
| Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT") | |
| Sungrow Energy Storage Technology Co., Ltd. ("SEST") | |
| 이차전지성장펀드 | |
| 기타 특수관계자 | (주)에코프로비엠 |
| 대규모 기업집단 | 삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단 |
(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
(단위: 천원)특수관계구분회사명매출유형자산처분기타수익재고자산매입유형자산매입기타비용
| 종속기업 | STM | 562,848 | - | 12,467,349 | 179,118,355 | - | 3,280 |
| SDIJ | 39,696,915 | - | - | 3,477 | - | 2,276,134 | |
| SDIA | 212,759,910 | - | 278,675 | - | - | 19,538,937 | |
| NOVALED | 1,508,060 | - | - | - | - | - | |
| SDIHU | 71,095,236 | 473,285,255 | 6,531,774 | 1,752,021,160 | - | - | |
| SDIEU | - | - | - | - | - | 19,888,137 | |
| SDIBS | 36,123,115 | - | 54,039 | - | - | 34,271,543 | |
| SDIV | 326,046,635 | - | - | 342,298,044 | - | - | |
| SDIEM | 8,411,577 | 48,353,421 | - | 405,144,761 | - | - | |
| SDIW | 373,710,013 | - | - | 10,169,507 | - | - | |
| TSDI | 45,906,949 | 7,776 | - | 307,351,522 | - | - | |
| SDIHK | - | - | - | 219,697,033 | - | - | |
| SDIC | - | - | - | - | - | 10,269,773 | |
| SAPB | 27,223,528 | 25,458,140 | - | 122,072,818 | - | - | |
| SDITB | 36,289,626 | 11,871,258 | - | 693,042,331 | - | - | |
| SDII | - | - | - | - | - | 27,688 | |
| 관계기업 | 삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업 | 137,770,635 | - | 15,381,250 | 810,959 | - | 636,621 |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | - | - | 2,546,040 | |
| 에스디플렉스(주) | 73,656 | - | 653,002 | 8,223,280 | - | 28,051 | |
| (주)에코프로이엠 | - | - | - | 325,806,123 | - | 104,531 | |
| (주)필에너지 | - | - | - | - | 72,851,476 | 224,167 | |
| SEST | 1,257,063 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)에코프로비엠 | - | - | 311,501 | 288,999,649 | - | 25,784 |
| 대 규 모 기업집단 |
삼성전자(주) 및 그 종속기업 | 245,926,924 | - | 926,647 | 1,794,976 | 315,000 | 26,474,044 |
| 기 타 | 814,439 | - | 3,015,946 | 484,230 | 12,022,613 | 110,942,675 | |
| 합 계 | 1,565,177,129 | 558,975,850 | 39,620,183 | 4,657,038,225 | 85,189,089 | 227,257,405 | |
2) 전반기
(단위: 천원)특수관계구분회사명매출유형자산처분기타수익재고자산매입유형자산매입기타비용
| 종속기업 | STM | 2,564,664 | - | 7,734,840 | 84,582,711 | - | 22,241 |
| SDIJ | 5,558,729 | - | - | - | - | 2,581,394 | |
| SDIA | 135,173,833 | - | 164,026 | - | - | 16,342,344 | |
| NOVALED | 1,202,006 | - | - | - | - | - | |
| SDIHU | 24,015,148 | 464,714,235 | 5,268,226 | 1,021,862,164 | - | - | |
| SDIEU | - | - | - | - | - | 20,471,741 | |
| SDIBS | 122,226,786 | - | 95,766 | - | - | 24,580,965 | |
| SDIV | 343,824,285 | 77,421 | - | 175,923,015 | - | - | |
| SDIEM | 10,969,397 | 28,394 | - | 330,219,182 | - | - | |
| SDIW | 322,058,913 | 3,388,111 | - | 4,270,342 | - | - | |
| TSDI | 52,661,630 | 536,555 | - | 211,822,643 | - | - | |
| SDIHK | - | - | - | 158,598,939 | - | - | |
| SDIC | - | - | - | - | - | 8,979,611 | |
| SAPB | 22,063,726 | 179,270 | 112,204 | 108,272,297 | - | - | |
| SDITB | 25,936,280 | 132,539,183 | 306,126 | 193,816,577 | - | - | |
| SDII | - | - | - | 21,011 | - | - | |
| 관계기업 | 삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업 | 89,094,501 | - | 11,656,135 | 361,974 | - | 506,005 |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | - | - | 1,960,984 | |
| 에스디플렉스(주) | 73,656 | - | 669,504 | 4,594,802 | - | 23,777 | |
| (주)필에너지 | - | - | 25,889 | - | 28,144,540 | 173,460 | |
| SEST | 58,200,788 | - | - | - | - | 2,831,912 | |
| 기타 특수관계자 | (주)에코프로비엠 | - | - | 254,002 | 147,453,282 | - | 140,034 |
| 대 규 모 기업집단 |
삼성전자(주) 및 그 종속기업 | 206,250,975 | - | 852,535 | 1,287,892 | 278,634 | 21,536,320 |
| 기 타 | 1,125,333 | - | 6,196,738 | 264,605 | 16,830,778 | 102,289,861 | |
| 합 계 | 1,423,000,650 | 601,463,169 | 33,335,991 | 2,443,351,436 | 45,253,952 | 202,440,649 | |
(3) 주석 10에서 설명하는 바와 같이 당반기 중 당사는 SVIC24, SVIC49, SDIHU, (주)에코프로이엠, 이차전지 성장펀드에 각각 613백만원(전반기 528백만원), 493백만원(전반기 503백만원), 270,730백만원(전반기 405,316백만원), 40,000백만원(전반기 12,000백만원), 1,340백만원을 추가 출자하였습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
(단위: 천원)특수관계구분회사명매출채권미수금 등매입채무미지급금 등
| 종속기업 | STM | 31,937 | 7,520,136 | 24,069,276 | - |
| SDIJ | 8,210,728 | 703,196 | - | 74,304 | |
| SDIA | 131,533,369 | 3,122,812 | - | 9,925,974 | |
| NOVALED | 244,902 | 36,198 | - | 77,574 | |
| SDIHU | 430,009,874 | 82,229,301 | 458,022,621 | 8,029,389 | |
| SDIEU | - | 489,670 | - | 14,719,223 | |
| SDIBS | 26,448,193 | 340,864 | - | 13,754,222 | |
| SDIV | 173,243,519 | 658,241 | 69,008,246 | 115,640 | |
| SDIEM | 162,977,176 | 3,071,429 | 90,515,137 | - | |
| SDIW | 172,980,675 | 1,085,416 | 2,458,969 | - | |
| TSDI | 38,422,047 | 1,609,957 | 44,113,406 | - | |
| SDIHK | - | 22,481 | 59,665,194 | 1,468,722 | |
| SDIC | - | 489,461 | - | 359,627 | |
| SAPB | 73,461,447 | 1,851,399 | 13,219,803 | - | |
| SDITB | 18,028,690 | 391,558 | 155,497,573 | 28,539 | |
| SDII | - | 38,257 | - | 16,125 | |
| 관계기업 | 삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업 | 16,369,692 | - | 285,976 | 20,275 |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | 1,092,049 | |
| 에스디플렉스(주) | - | 129,154 | 2,328,914 | 5,996 | |
| (주)에코프로이엠 | - | 190,717,021 | 213,711,714 | 84,958 | |
| (주)필에너지 | - | - | - | 8,164,629 | |
| 기타 특수관계자 | (주)에코프로비엠 | - | 15,349,113 | 68,881,032 | 24,592 |
| 대규모 기업집단 |
삼성전자(주) 및 그 종속기업 | 38,431,718 | 8,308,842 | - | 117,745,247 |
| 기 타 | 2,329 | 26,236,774 | 235,361 | 65,919,572 | |
| 합 계 | 1,290,396,296 | 344,401,280 | 1,202,013,222 | 241,626,657 | |
2) 전기말
(단위: 천원)특수관계구분회사명매출채권미수금 등매입채무미지급금 등
| 종속기업 | STM | 757,649 | 2,146,757 | 11,483,277 | 1,458,831 |
| SDIJ | 1,185,360 | 36,074 | - | 28,515 | |
| SDIA | 53,609,962 | 1,205,106 | - | 16,258,797 | |
| NOVALED | 61,411 | 45,479 | - | - | |
| SDIHU | 394,909,927 | 21,404,278 | 75,679,344 | 1,831,327 | |
| SDIEU | - | 533,850 | - | 12,497,263 | |
| SDIBS | 28,180,983 | 433,717 | - | 6,451,900 | |
| SDIV | 159,568,505 | 498,275 | 36,114,614 | 465,143 | |
| SDIEM | 113,646,025 | 901,312 | 44,047,017 | - | |
| SDIW | 154,233,198 | 1,356,956 | 3,397,407 | - | |
| TSDI | 41,258,545 | 1,118,984 | 49,219,088 | - | |
| SDIHK | - | 20,019 | 48,702,626 | 1,411,241 | |
| SDIC | - | 617,692 | - | 931,189 | |
| SAPB | 62,066,780 | 2,789,427 | 24,148,819 | - | |
| SDITB | 11,759,734 | 502,429 | 44,035,545 | 877 | |
| SDII | - | 37,451 | - | 14,716 | |
| 관계기업 | 삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업 | 34,739,308 | - | - | 299,928 |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | 917,942 | |
| 에스디플렉스(주) | - | 147,677 | 853,162 | 4,628 | |
| (주)에코프로이엠 | - | - | 11,854,458 | - | |
| (주)필에너지 | - | - | - | 19,040,089 | |
| SEST | 1,153,421 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)에코프로비엠 | - | 26,950,541 | 56,239,313 | 22,617 |
| 대규모 기업집단 |
삼성전자(주) 및 그 종속기업 | 49,225,178 | 8,585,740 | - | 130,337,949 |
| 기 타 | 1,171,752 | 26,519,545 | 221,442 | 72,851,956 | |
| 합 계 | 1,107,527,738 | 95,851,309 | 405,996,112 | 264,824,908 | |
(5) 당반기와 전반기 중 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임원보수는 각각 2,423백만원과1,568백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 8,578백만원, 13,506백만원이며, 전기말 현재 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 7,669백만원, 11,486백만원입니다.
(6) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사의 종속기업에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다.
30. 현금흐름표
당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(1) 조정내역
(단위: 천원)구 분당반기전반기
| 퇴직급여 | 34,344,544 | 34,049,914 |
| 대손상각비(환입) | (11,550) | 37 |
| 재고자산평가손실(환입) | 12,520,760 | (654,607) |
| 감가상각비 | 222,186,124 | 218,741,451 |
| 무형자산상각비 | 25,536,946 | 38,797,106 |
| 외화환산손실 | 113,278,609 | 25,231,163 |
| 외화환산이익 | (77,575,627) | (18,699,495) |
| 이자비용 | 14,533,899 | 15,155,407 |
| 유형자산처분손실 | 15,724,698 | 4,166,655 |
| 유형자산처분이익 | (214,679) | (688,957) |
| 유형자산손상차손 | 12,106,264 | 228,412 |
| 리스해지이익 | - | (1,502) |
| 리스해지손실 | - | 46,345 |
| 무형자산처분손실 | 66,723 | 1,086,282 |
| 법인세비용 | 53,023,003 | 51,785,380 |
| 이자수익 | (8,590,237) | (3,282,857) |
| 배당금수익 | (19,873,089) | (41,611,908) |
| 투자자산처분손실 | - | 349,463 |
| 매출채권처분손실 | 2,295,468 | - |
| 기타 | (7,539) | 4,603 |
| 합 계 | 399,344,317 | 324,702,892 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(단위: 천원)구 분당반기전반기
| 매출채권의 증가 | (516,446,661) | (305,322,238) |
| 기타채권의 증가 | (245,426,962) | (9,042,357) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (72,360,777) | 25,372,930 |
| 재고자산의 증가 | (582,798,751) | (11,462,475) |
| 비유동기타채권의 감소 | 182,854 | 267,158 |
| 기타비유동자산의 증가 | (4,757,513) | (7,063,424) |
| 매입채무의 증가 | 1,023,565,389 | 213,311,619 |
| 기타채무의 증가 | 287,270,351 | 200,471,603 |
| 선수금의 증가(감소) | 170,764,334 | (127,209,673) |
| 선수수익의 증가(감소) | 3,683,389 | (1,306,187) |
| 장기선수금의 증가 | 717,694 | 294,499 |
| 장기선수수익의 감소 | (1,598,352) | - |
| 비유동기타채무의 증가 | 416,784,257 | 36,501,924 |
| 퇴직금의 지급 | (18,042,156) | (11,308,524) |
| 사외적립자산의 감소 | 13,510,436 | 9,488,168 |
| 합 계 | 475,047,532 | 12,993,023 |